Основы бухгалтерского учета для продавцов Etsy с помощью Beancount

Аккуратно составленные книги учета лучше запутанных таблиц — особенно когда важен каждый цент.

Для художников, мастеров и коллекционеров на Etsy страсть движет бизнесом. Но по мере роста вашего магазина финансовая прозрачность становится так же важна, как и творческое видение. Жонглирование комиссиями, отслеживание стоимости материалов и подготовка к уплате налогов могут быть утомительными, отвлекая вас от работы.

Что, если бы вы могли управлять финансами своего магазина с той же тщательностью и точностью, которую вы вкладываете в свои продукты? Это руководство знакомит вас с рабочим процессом бухгалтерского учета в формате простого текста с использованием Beancount, движка с открытым исходным кодом, разработанного для обеспечения точности и контроля. Этот метод поможет вам освоить свои цифры, чтобы вы могли сосредоточиться на своем ремесле.

Почему бухгалтерский учет Etsy отличается

Магазин Etsy имеет уникальный финансовый отпечаток со сложностями, которые часто упускает из виду обычное бухгалтерское программное обеспечение.

• Повсеместные комиссии маркетплейса: Ваш окончательный доход — это то, что остается после того, как Etsy возьмет свою долю. Платы за размещение, транзакционные сборы, сборы за обработку платежей и расходы на рекламу — все это отнимает часть каждой продажи. Не отслеживая их по отдельности, вы не сможете узнать свою истинную прибыль. (Bench)
• Налог с продаж, контролируемый платформой: Etsy автоматически рассчитывает, собирает и перечисляет налог с продаж от вашего имени в большинстве штатов, что является огромным преимуществом для продавцов. Однако, если вы продаете на других каналах или имеете физическое присутствие в определенных штатах, у вас все еще могут быть собственные обязательства по уплате налога с продаж в связи с правилами "нексуса". (Bench)
• Гибкая частота выплат: В зависимости от ваших настроек и истории аккаунта Etsy может перечислять ваши средства ежедневно, еженедельно, раз в две недели или ежемесячно. Эта гибкость может сделать денежный поток непредсказуемым, особенно когда средства зарезервированы или задерживаются. (Etsy Help)
• Более низкие пороги для формы 1099-K: Дни, когда можно было оставаться незамеченным налоговыми органами, прошли. Порог отчетности IRS для формы 1099-K, в которой указывается ваш валовой объем продаж, установлен на уровне 5000 долларов США на 2024 год и планируется снизить до 600 долларов США к 2026 году. Это означает, что почти каждый магазин получит форму IRS, и ваши бухгалтерские книги должны быть полностью с ней согласованы. (IRS)

План Beancount в семи быстрых шагах

Этот план в формате простого текста поможет вам создать четкую, точную и беспроблемную систему бухгалтерского учета.

1. Разделяйте каналы с самого начала

Если Etsy — не единственный ваш канал продаж, создайте отдельные счета доходов и расходов для каждого из них. Это простое разделение на верхнем уровне вашего плана счетов обеспечивает чистоту аналитики и значительно упрощает налогообложение.

2025-07-22 open Income:Etsy               USD
2025-07-22 open Expenses:Etsy:ListingFee   USD
2025-07-22 open Assets:Etsy:Payout         USD

2. Разбивайте каждую выплату

Никогда не записывайте поступление от Etsy как одну строку дохода. Вместо этого загрузите ежемесячный CSV-файл счета платежей из своего менеджера магазина. Используйте этот отчет для создания одной транзакции Beancount, которая "разбивает" каждое поступление на валовые продажи и отдельные составляющие комиссий.

; еженедельная выплата из CSV-файла счета платежей Etsy
2025-07-15 * "Поступление Etsy #2025-28"
  Assets:Bank:Operating             1842.77 USD
  Income:Etsy:Sales               -2100.00 USD
  Expenses:Etsy:TransactionFee        136.50 USD  ; 6.5 %
  Expenses:Etsy:PaymentProcessing      66.00 USD  ; 3 % + $0.25 за заказ
  Expenses:Etsy:ListingFee             14.00 USD  ; $0.20 x 70 обновлений
  Assets:Etsy:Reserve                -75.73 USD

3. Отслеживайте запасы и себестоимость проданных товаров с помощью партий

Для продавцов физических товаров функция "партии" в Beancount кардинально меняет отслеживание себестоимости проданных товаров (COGS). Когда вы покупаете сырье, вы регистрируете его как запасы по определенной стоимости. Когда вы продаете готовый продукт, вы можете списать точную стоимость использованных материалов.

; Покупка материалов оптом для запасов
2025-07-01 * "Оптовая покупка пряжи | Поставщик XYZ"
  Assets:Inventory:ScarfBlue     500 ScarfBlue {@ 3.45 USD}
  Assets:Bank:Operating

; Запись себестоимости проданных товаров при продаже товара
2025-07-20 * "Продажа синего шарфа | Заказ #1234"
  Expenses:COGS                  1 ScarfBlue {3.45 USD}
  Assets:Inventory:ScarfBlue

4. Выберите свой метод учета заранее

У вас есть два основных варианта:

• Кассовый метод: Простой и легкий. Вы регистрируете доход, когда деньги поступают на ваш банковский счет, и расходы, когда вы их оплачиваете. Это хорошо подходит для небольших магазинов, работающих в качестве хобби.
• Метод начисления: Дает более точное представление о прибыльности. Вы регистрируете доход, когда совершаете продажу (а не когда получаете оплату), и расходы, когда вы их несете. Это лучше подходит для магазинов, которые покупают материалы оптом или продают товары на заказ. (Bench)

5. Автоматизируйте импорт

Экономьте время, автоматизируя ввод данных. Экосистема простого текста предлагает несколько вариантов:

• Используйте bean-extract с пользовательскими правилами для анализа CSV-файлов Etsy.
• Настройте импортер банковских CSV-файлов для учета рекламных расходов или стоимости доставки, оплаченных кредитной картой.
• Для опытных пользователей напишите скрипт на Python для получения отчетов непосредственно из API Etsy.

6. Сверяйте еженедельно

Выделяйте несколько минут каждую неделю, чтобы проверить свои цифры. Используйте инструменты командной строки Beancount для быстрой проверки ваших балансов и выявления любых проблем, таких как высвобожденные резервы, возвраты или корректировки комиссий, до конца месяца.

# Проверка баланса вашего расчетного счета Etsy
bean-balance books.bean "Assets:Etsy:Payout" "2025-07-21"

# Создание отчета о прибылях и убытках за последний период
bean-report books.bean income_statement -e 2025-07-21

7. Прикрепляйте исходные документы

Создайте полностью автономную и проверяемую запись, привязав исходные документы непосредственно к метаданным вашей транзакции. Это идеально подходит для квитанций поставщиков, PDF-файлов этикеток доставки или заказов на покупку.

2025-07-12 * "Этикетка доставки Etsy для заказа #4321"
  Expenses:ShippingLabel         4.25 USD
  Assets:Bank:Operating
  document: "docs/labels/2025-07-12-order4321.pdf"

Знайте свои комиссии Etsy (США)

Чтобы получить истинное представление о своей прибыли, отслеживайте каждый тип комиссии на отдельном счете расходов:

• Плата за листинг: $0.20 за товар, которая автоматически обновляется каждые 4 месяца или после продажи. (Etsy)
• Комиссия за транзакцию: 6.5% от общей суммы заказа (включая цену товара, доставку и подарочную упаковку). (Etsy)
• Комиссия за обработку платежей: Варьируется в зависимости от страны, но для США обычно составляет 3% + $0.25 за заказ, обработанный через Etsy Payments. (Etsy Help)
• Подписка (Etsy Plus): Дополнительные инструменты за $10 в месяц (необязательно). (Bench)

Советы по налогу с продаж и соблюдению требований

• Хотя Etsy перечисляет налог с продаж за большинство штатов США, имейте в виду, что продажа на других платформах или наличие физической мастерской может создавать дополнительные налоговые обязательства ("нексус"). Тщательно отслеживайте свои пороги продаж. (Bench)
• Как только пороги для формы 1099-K будут применяться к вашему магазину, убедитесь, что общая сумма Income:Etsy:Sales в Beancount совпадает с валовой суммой в форме до цента. (IRS)

Распространенные ошибки (и способы их исправления)

• Ошибка: Учет чистых поступлений.
  • Исправление: Всегда используйте CSV-файл платежей, чтобы разбить поступления на валовые продажи, комиссии и резервы.
• Ошибка: Устаревшая стоимость запасов.
  • Исправление: Регистрируйте свои покупки материалов и запасов в момент их приобретения. Не ждите, пока готовый продукт будет продан.
• Ошибка: Слепые зоны возврата.
  • Исправление: При оформлении возврата регистрируйте расход и также сторнируйте исходную запись себестоимости проданных товаров, чтобы вернуть стоимость обратно на ваш счет запасов.
• Ошибка: Игнорирование удержания резервов.
  • Исправление: Откройте счет Assets:Etsy:Reserve для отслеживания денег, которые удерживает Etsy. Это обеспечит достоверность ваших отчетов о движении денежных средств.

Контрольный список быстрого старта

• В менеджере магазина настройте ежемесячные отчеты и загрузите свой первый CSV-файл.
• Клонируйте стартовый репозиторий Beancount и составьте план счетов вашего магазина.
• Выберите кассовый метод или метод начисления и придерживайтесь его.
• Напишите базовый скрипт импорта или файл правил и запланируйте еженедельную синхронизацию.
• Сверяйте свои выплаты, уровни запасов и банковский баланс каждый понедельник.
• Создавайте отчет о прибылях и убытках каждый месяц и анализируйте тенденции валовой прибыли.
• Создавайте резервные копии своих файлов .bean с помощью Git и внешнего хранилища.

Готовы вплести бухгалтерский учет в свой творческий рабочий процесс? Установите Beancount, внесите свою первую запись и позвольте ясности простого текста освободить больше времени для работы. Удачного ведения учета!